Wie verbouwt, merkt al snel dat de btw een flink deel van de factuur uitmaakt. Het verschil tussen 21% en 6% btw loopt bij een renovatie snel op tot duizenden euro’s. Geen wonder dat veel mensen zich afvragen: heb ik recht op 6% btw bij mijn renovatie? In dit artikel zetten we de belangrijkste voorwaarden op een rij, zodat je goed voorbereid aan je project begint.
Belangrijk: dit artikel geeft een algemeen overzicht en is geen fiscaal advies. Btw-regels kunnen wijzigen en er bestaan uitzonderingen. Raadpleeg voor de actuele en volledige regels altijd de website van de FOD Financiën, of vraag raad aan je boekhouder.
In België geldt voor de meeste bouwwerken een btw-tarief van 21%. Voor renovatiewerken aan oudere privéwoningen voorziet de wetgeving onder bepaalde voorwaarden een verlaagd tarief van 6%. Het doel is om de renovatie van het bestaande woningpatrimonium te stimuleren. Het verlaagde tarief is geen premie die je achteraf aanvraagt: het wordt rechtstreeks toegepast op de factuur van je aannemer, als aan alle voorwaarden voldaan is.
De woning moet minstens tien jaar in gebruik zijn genomen vóór het moment waarop de btw op de werken verschuldigd wordt (in de praktijk meestal bij de eerste factuur of het eerste voorschot). Het gaat dus om de datum van de eerste ingebruikneming, niet om de datum waarop jij de woning kocht. Kocht je vorig jaar een woning uit de jaren 70, dan kom je qua ouderdom perfect in aanmerking.
Na de werken moet de woning hoofdzakelijk als privéwoning gebruikt worden. Een volledig handelspand of kantoor komt dus niet in aanmerking. Gebruik je een deel van je woning voor je beroep, bijvoorbeeld een praktijkruimte of kantoor, dan gelden er specifieke regels. Laat je in dat geval vooraf goed informeren.
Het verlaagde tarief is niet enkel voor eigenaars. Ook een huurder die werken laat uitvoeren aan een woning die aan de voorwaarden voldoet, kan in aanmerking komen. Ook een verhuurde woning kan in aanmerking komen, zolang ze als privéwoning gebruikt wordt.
Het verlaagde tarief geldt voor werken die een btw-geregistreerde aannemer uitvoert en rechtstreeks aan jou als eindgebruiker factureert. Het gaat om werken in onroerende staat: renovatie, herstelling, onderhoud, en ook de levering en plaatsing van materialen door de aannemer. Koop je zelf tegels of sanitair in de winkel en plaats je die zelf, dan betaal je daarop gewoon 21% btw. Laat je de aannemer leveren én plaatsen, dan kan het geheel aan 6% gefactureerd worden.
Vroeger moest je als klant een apart attest invullen en ondertekenen. Sinds 2022 werkt dit met een verplichte vermelding op de factuur van de aannemer. Daarin wordt bevestigd dat de voorwaarden voor het verlaagde tarief vervuld zijn. Klopt de vermelding niet, dan moet je dat binnen de voorziene termijn schriftelijk laten weten aan je aannemer. Doe je dat niet, dan word je geacht de vermelding te bevestigen, en draag je zelf de verantwoordelijkheid als de voorwaarden achteraf niet blijken te kloppen. Lees de factuur dus altijd aandachtig na. Bekijk de precieze procedure en termijnen op de website van de FOD Financiën.
Veel klassieke renovatiewerken komen in aanmerking, zoals:
Er zijn ook uitzonderingen. Zo kunnen bijvoorbeeld bepaalde werken aan de omgeving van de woning, zoals tuinaanleg, of zuivere schoonmaakwerken uitgesloten zijn. Ook voor losse toestellen of meubilair dat niet vast deel uitmaakt van de woning gelden andere regels. De volledige lijst vind je bij de FOD Financiën.
Voor nieuwbouw geldt in principe 21% btw. Voor afbraak en heropbouw van een woning bestaan er aparte regelingen met eigen voorwaarden, die de voorbije jaren meermaals gewijzigd zijn. Overweeg je zo’n project, controleer dan zeker de actuele regels bij de FOD Financiën voor je beslissingen neemt.
Stel dat je werken uitvoert voor € 30.000 exclusief btw. Aan 21% betaal je € 6.300 btw, aan 6% is dat € 1.800. Een verschil van € 4.500, enkel op de btw. Zeker bij een totaalrenovatie is het dus de moeite om dit vooraf goed uit te zoeken. Wil je weten hoe zo’n traject verloopt? Lees ons stappenplan voor een totaalrenovatie of bekijk wat een badkamerrenovatie kost.
Trust Building is een geregistreerde aannemer uit Beringen. We renoveren woningen in heel Limburg en omstreken, onder meer als aannemer in Heusden-Zolder en aannemer in Lummen. We bespreken het toepasselijke btw-tarief graag vooraf met je, zodat je weet waar je aan toe bent.
Nee. Ook een huurder kan in aanmerking komen, op voorwaarde dat de woning aan de voorwaarden voldoet en de aannemer rechtstreeks aan hem of haar factureert.
Ja, als de aannemer de materialen levert én plaatst. Koop je ze zelf in een winkel, dan betaal je 21% btw.
Wat telt, is de ouderdom op het moment dat de btw verschuldigd wordt. Wanneer dat precies is, hangt af van je situatie. Laat je vooraf goed informeren.
Op de website van de FOD Financiën vind je de actuele voorwaarden en uitzonderingen voor het verlaagde btw-tarief bij renovatie.
We bekijken graag samen met jou welke werken nodig zijn en welk btw-tarief van toepassing is. Vraag een vrijblijvende offerte aan, bel ons op 011 645 543 of mail naar info@trustbuilding.be.
Heb je een vraag of wens je een afspraak te maken? Neem dan vrijblijvend contact met ons op. We helpen je graag verder.